第一章 总 则
第一条 为了加强对我校基建（修缮）工程项目的审计监督与管理，维护学校合法权益，根据沪教党(2002)111号《关于加强高等学校基本建设(修缮)监管工作的若干意见》等文件精神，特制定本办法。
第二条 本办法所称的基建（修缮）工程项目，是指学校以财政资金、自筹资金等各种资金来源投资建设的工程，包括学校新建、改建、扩建、房屋修缮、园林绿化和信息网络等各类建设工程项目。
第二章 审计方式及程序
第三条 根据学校基建（修缮）工程项目造价金额的不同，基建（修缮）工程项目审计主要采取以下两种方式：
(一)结算审计：
1．适用于结算审计的基建（修缮）工程项目：
学校基本建设工程项目或单项修缮工程造价50万元(不含50万元)以下的工程项目。
2．结算审计的程序：
基建（修缮）工程项目竣工验收合格后，施工方将结算书送至学校后勤保卫处预审，后勤保卫处填写审计委托书，连同其它相关资料提交纪监审办公室。纪监审办公室在接受、复核送审资料无误后，委托具有相应资质的第三方机构进行审计。由纪监审办公室会同后勤保卫处和施工单位核实工程量、核对定额、确定费率和材料价格，对施工单位有争议的内容进行协商统一。经纪监审办公室、后勤保卫处和施工单位认可后，由受委托的机构出具审计报告，经纪监审办公室负责人审核后，报分管校领导审批，将审批后的审计报告送后勤保卫处。
(二)全过程跟踪审计：
1．适用于全过程跟踪审计的基建（修缮）工程项目：
学校基本建设工程项目或单项修缮工程造价50万元(含50万元)以上的工程项目。
2．全过程跟踪审计的程序：
纪监审办公室按相关程序选定具有相应资质的第三方机构，审价人员按照双方签订的合同在项目施工过程中实施跟踪审计。建设工程项目竣工验收后15个工作日内，后勤保卫处和施工单位按照要求提交资料至纪监审办公室。受审计委托的机构收到资料后按照国家规定的审价时效进行审计，出具审计报告。审计报告初审意见稿反馈至后勤保卫处和施工单位后，反馈意见须在10个工作日内以书面形式送达纪监审办公室，以便进一步复核与协调，否则视作无异议，随即出具正式审计报告。经纪监审办公室负责人审核后，报分管校领导审批，将审批后的审计报告送后勤保卫处。
第三章 审计内容与实施
第四条 基建（修缮）工程项目审计由校纪监审办公室牵头，会同后勤保卫处、施工单位、受委托的第三方机构等开展具体审计工作。基建（修缮）工程项目审计的主要内容包括：
1．审核基建(修缮)工程项目是否经过学校立项批准；项目的规模和标准是否与学校批准的计划相符，有无超规模、超预算建设问题；
2．审核基建（修缮）工程项目招标、投标程序是否符合法律法规的规定，是否存在恶意拆标、规避招投标等违规行为；
3．审核基建（修缮）工程项目的勘察、设计、施工、监理、环境评估、招投标代理等收费是否合法合规，合同是否真实、全面、合法；
4．审核施工过程中涉及到工程造价变动的各种设计变更、工程签证，主要工程材料核价，对比分析工程施工预算与实际工程进度款的支付等；
5．审核工程结算书的编制依据是否符合有关规定、资料是否齐全；工程量是否真实、工程材料定价是否合理；计取各项费用及执行文件是否准确、合法合规。
第五条 施工单位及相关职能部门应积极配合纪监审办公室开展基建（修缮）工程项目审计工作，基建（修缮）工程项目在竣工验收合格后15个工作日内，由后勤保卫处会同施工单位向纪监审办公室提交下列文件和资料：
1．基建（修缮）工程项目审计委托书；
2．招投标文件及有关资料；项目批准建设的有关立项文件、历次调整概算文件；
3．工程施工总承包、分包合同、补充合同或施工协议书；
4．工程结算书(加盖编制单位公章、预算员签章)；
5．工程竣工图纸(全套)；
6．设计变更图纸、设计变更单；
7．工程签证单、隐蔽工程记录等涉及工程造价的有关资料；
8. 项目竣工验收相关材料；
9．其他相关的工程项目资料。
对于资料不全或对资料依据本身产生异议的，纪监审办公室可不予受理或暂缓审计。后勤保卫处和施工单位对所提供相关资料的真实性、合法性及完整性负责。
第六条 严格执行先审计后付款的规定。基建（修缮）工程项目竣工结算造价经审计后，相关人员凭经审批后的审计报告办理竣工结算付款。
第四章附则
第七条本办法由纪监审办公室负责解释。
第八条本办法自颁布之日起施行。
